Gold genießt bei Privatanlegern einen besonderen Status. Es gilt als Krisenschutz, Inflationsabsicherung und steuerlich privilegierte Wertanlage. Wer Gold länger als ein Jahr hält, kann es grundsätzlich steuerfrei verkaufen – unabhängig von der Höhe des Erlöses. Doch was passiert, wenn Kaufbelege fehlen? Und meldet jemand den Verkauf automatisch an das Finanzamt?
Die kurze Antwort lautet: Es gibt keine automatische Steuer-Meldung wie bei Zinserträgen. Die lange Antwort ist komplizierter.
Die Steuerfreiheit hängt an einem Jahr – und am Nachweis
Physisches Gold zählt steuerlich zu den privaten Veräußerungsgeschäften. Wird es nach Ablauf der einjährigen Spekulationsfrist verkauft, bleibt der Gewinn steuerfrei. Erfolgt der Verkauf früher, ist der Gewinn einkommensteuerpflichtig.
Das Problem beginnt dort, wo kein Nachweis über den Kaufzeitpunkt existiert. In solchen Fällen trägt der Steuerpflichtige die sogenannte Feststellungslast. Er muss darlegen, dass die Jahresfrist abgelaufen ist. Ohne Belege wird das schwierig.
Nach Einschätzung von Karsten Lorenz darf das Finanzamt allerdings nicht einfach unterstellen, dass die Frist nicht eingehalten wurde. Dafür braucht es Anhaltspunkte. Eine pauschale Annahme wäre unzulässig. Dennoch bleibt das Risiko: Wer nichts belegen kann, hat im Zweifel schlechte Karten.
Ersatznachweise können helfen, sind aber kein Freifahrtschein
In der Praxis greifen Anleger gelegentlich zu Hilfskonstruktionen. Ein Foto der Goldmünzen mit einer aktuellen Tageszeitung, eine frühere Meldung an die Hausratversicherung oder Kontoauszüge, aus denen hervorgeht, dass in den letzten Jahren keine größeren Bargeldabhebungen erfolgt sind, können als Indizien dienen.
Solche Nachweise ersetzen keine Rechnung, können aber im Streitfall helfen, eine längere Haltedauer plausibel zu machen. Entscheidend ist immer das Gesamtbild.
Schenkung und Erbe verändern die Lage
Stammt das Gold aus einer Schenkung oder einem Erbe, wird es steuerlich günstiger. In diesem Fall zählt die Haltedauer des Vorbesitzers mit. Wer also Gold erbt, das der Erblasser bereits länger als ein Jahr gehalten hat, kann es sofort steuerfrei verkaufen.
Liegt die Gesamt-Haltedauer unter einem Jahr, greift die Freigrenze für private Veräußerungsgeschäfte. Sie beträgt seit 2024 1000 Euro pro Person und Jahr. Wird sie überschritten, ist der gesamte Gewinn steuerpflichtig, nicht nur der übersteigende Teil.
Melden Händler den Goldverkauf?
Eine automatische Mitteilung an das Finanzamt gibt es nicht. Dennoch kann der Verkauf auffallen. Banken kaufen physisches Gold in der Regel nicht an, wenn keine Herkunftsnachweise vorliegen. Goldhändler dürfen es zwar ankaufen, unterliegen aber dem Geldwäschegesetz.
Bei Bargeschäften ab 2000 Euro müssen Händler die Identität des Verkäufers feststellen. Besteht ein Geldwäscheverdacht, sind sie verpflichtet, eine Meldung an die Financial Intelligence Unit zu machen. Diese Informationen können an andere Behörden weitergeleitet werden – auch an Finanzämter.
Samuel Altersberger
Auch Banken können aufmerksam werden
Selbst wenn der Verkauf nicht über eine Bank läuft, kann diese ins Spiel kommen. Geht ein größerer Geldbetrag auf dem Konto ein, ohne dass ein offensichtlicher Zusammenhang besteht, kann auch das Kreditinstitut eine Verdachtsmeldung abgeben. Das gilt besonders dann, wenn der Kunde sonst keine vergleichbaren Zahlungseingänge hat.
Zusätzlich unterliegen Goldhändler steuerlichen Aufzeichnungspflichten. Diese umfassen auch Angaben zum Verkäufer und können bei Betriebsprüfungen eingesehen werden. Absolute Anonymität ist bei größeren Verkäufen daher faktisch kaum noch möglich.
Indirekte Goldanlagen sind steuerlich anders zu behandeln
Nicht jeder investiert in Barren oder Münzen. Bei Gold-Zertifikaten, ETCs oder Fonds hängt die Besteuerung von der konkreten Ausgestaltung ab. Manche Produkte werden wie physisches Gold behandelt, andere unterliegen der Abgeltungsteuer.
Hinzu kommt ein weiteres Risiko: Wer Gold häufig kauft und verkauft oder Käufe fremdfinanziert, kann als gewerblicher Händler eingestuft werden. In diesem Fall entfällt die Spekulationsfrist vollständig, Gewinne sind immer steuerpflichtig.
Verschweigen kann teuer werden
Wer steuerpflichtige Goldgewinne erzielt, muss sie in der Anlage SO der Steuererklärung angeben. Unterbleibt das, kann der Vorwurf der Steuerhinterziehung im Raum stehen. Dass das Finanzamt nichts merkt, ist kein verlässlicher Plan.
Gold bleibt steuerlich attraktiv, aber nicht unsichtbar. Wer ohne Belege verkauft, bewegt sich in einer Grauzone. Je größer der Betrag, desto wahrscheinlicher ist es, dass irgendwann Fragen gestellt werden.
InvestmentWeek